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Ein Unternehmen der HÜBNER & HÜBNER Gruppe
Wir informieren:
Wohin ist mein Gewinn - Liquiditätsentwicklung einfach nachvollziehbarHaben Sie sich beim Blick auf Ihren Jahresabschluss schon einmal gefragt „Wohin ist eigentlich mein Gewinn verschwunden? Auf meinem Bankkonto befindet er sich jedenfalls nicht!“
So wichtig und aussagekräftig der Jahresabschluss für Sie als Unternehmer auch ist, kann er dennoch nicht alle Fragen sofort beantworten.Da auch von Ärzten häufig diese Frage gestellt wird, wollen wir im folgenden den Unterschied zwischen Gewinn und Liquidität erläutern und nachvollziehbar darstellen, warum Ihr Gewinn eventuell nicht in Geld vorhanden ist. Diese Berechnung haben wir als „Wohin ist mein Gewinn?“ - Rechnung bezeichnet.
Die „Wohin ist mein Gewinn?“ - Rechnung hilft Ihnen Ihrem „verschwundenen“ Gewinn auf die Spur zu kommen.
Die „Wohin ist mein Gewinn?“ - Rechnung stellt dar, wohin ihr Geld geflossen ist, das heißt sie zeigt Ihnen die Entwicklung Ihrer liquiden Mittel - dem Bargeld in der Kassa bzw. der Höhe ihres Bankstande. Sie ermöglicht, die Ursachen der Entwicklung zu diagnostizieren. Die Veränderung der liquiden Mittel ergibt sich aus allen Ein- und Auszahlungen. Die „Wohin ist mein Gewinn?“ - Rechnung berechnet sich auf Basis des Jahresabschlusses und bildet das Bindeglied zwischen Ihrem erwirtschafteten und ausgewiesenen Gewinn und dem effektiven Bankkontostand.
Die „Wohin ist mein Gewinn?“ – Rechnung bezeichnet und kann prinzipiell in zwei wesentliche Bereiche eingeteilt werden:
1. Betrieblicher Bereich, der sich primär aus Ihrer ärztlichen Tätigkeit in der Praxis ergibt
2. Privatbereich, der sich aus Ihren privaten Zahlungen ergibt (sofern diese vom betrieblichen Bankkonto gezahlt werden)Ausgangspunkt für die Berechnung ist Ihr Ordinationsergebnis. Das Ordinationsergebnis wird um die einzelnen Faktoren, welche die Liquidität beeinflussen, korrigiert. Diese Faktoren und Ihre Auswirkungen werden weiter unten erläutert. Das Ergebnis der „Wohin ist mein Gewinn?“-Rechnung ist der erwirtschaftete Geldüberschuss bzw. Geldbedarf des Geschäftsjahres, und damit die Veränderung der liquiden Mittel bzw. Ihres Bankstandes.
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Das Ordinationsergebnis bildet den Ausgangspunkt der Berechnung. Ein Gewinn , der sich aus der Einnahmen- & Ausgabenrechnung ergibt, erhöht Ihre Liquidität während ein etwaiger Verlust Ihre Liquidität belastet.
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Abschreibungen erhöhen ihre Liquidität, da ihnen keine Zahlungen zugrunde liegen.
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Veränderungen im Bereich des aufgenommenen Fremdkapitals haben ebenfalls Einfluss auf Ihre Liquidität. Während Rückzahlungen (z.B. Kreditrückzahlungen) zu einer Belastung führen, stellen Fremdkapitalaufnahmen eine zusätzliche Liquiditätszufuhr der Praxis dar.
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Einen starken Einfluss auf Ihre Liquiditätssituation haben auch die Zahlungsfristen ihrer Patienten bzw. der Krankenkassen. Die spiegelt sich in der Höhe Ihrer Forderungen wider, das heißt dass Sie zwar Umsätze erbringen, diese jedoch erst später bezahlt werden.
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Investitionen sind Ausgaben und belasten Ihre Liquidität in Höhe der gesamten Zahlungen, fließen aber nur in Form der Abschreibung in den Jahresabschluss und damit in Ihren Gewinn ein.
Im Privatbereich beeinflussen folgende Punkte Ihre Liquiditätssituation
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Steuerzahlungen die sich aus Ihrem Gewinn ergeben, bedeuten einen Mittelabfluss von Ihrem Bankkonto, spiegeln sich aber nicht in Ihrer Einnahmen- & Ausgabenrechnung wider.
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Privatentnahmen aus der Ordination stellen ebenfalls eine Liquiditätsbelastung dar, die nicht in der Einnahmen- & Ausgabenrechnung erfasst werden.
Im betrieblichen Bereich wird Ihre Liquidität durch folgende Faktoren beeinflusst:
Alle der oben beschriebenen Auswirkungen auf Ihre Liquidität sind über die sogenannte „Wohin ist mein Gewinn?“-Berechnung sowohl zahlenmäßig als auch grafisch leicht nachvollziehbar.
Die „Wohin ist mein Gewinn?“ - Rechnung ermöglicht die Abbildung von vergangenen Perioden. Um eine aktive Steuerung und Optimierung der Liquiditätssituation und damit auch der Bonität gegenüber Banken zu ermöglichen, empfehlen wir eine zukunftsorientierte Finanzplanung durchzuführen. Im Zuge der Finanzplanung kann jeder der oben genannten Einflussfaktoren genau geplant werden. Dadurch kann Ihre Liquiditätsentwicklung im Voraus abgebildet und aktiv gesteuert werden.
Schaffen Sie sich einen Überblick über die Einflussfaktoren der Liquiditätsentwicklung in Ihrer Praxis und gestalten Sie aktiv ihre finanzielle Zukunft. Das Team der Medconcept steht Ihnen für weitere Informationen gerne zur Verfügung. Wenden Sie sich am besten an Petra Klade 01 811 75 – 31.
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